근로소득세는 근로자가 받은 소득에 대해 부과되는 세금으로, 소득 구간별로 세율이 달라지는 누진세 방식으로 운영됩니다. 2025년 기준으로 업데이트된 세율표를 바탕으로 과세표준과 실수령액 계산 방법을 상세히 알아보겠습니다. 이 가이드는 근로자와 고용주 모두에게 실질적인 도움을 줄 것입니다.
근로소득세율표: 2025년 기준
2025년 근로소득세율표는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 과세표준에 따라 세율이 점진적으로 증가하며, 소득이 많을수록 높은 세율이 적용됩니다.
| 과세표준 (원) | 세율 (%) | 누진공제액 (원) |
|---|---|---|
| 0 ~ 12,000,000 | 6% | 0 |
| 12,000,001 ~ 46,000,000 | 15% | 840,000 |
| 46,000,001 ~ 88,000,000 | 24% | 6,240,000 |
| 88,000,001 ~ 150,000,000 | 35% | 15,360,000 |
| 150,000,001 ~ 300,000,000 | 38% | 37,060,000 |
| 300,000,001 이상 | 40% | 94,060,000 |
실수령액 계산 방법
실수령액을 계산하려면 총 급여에서 소득세, 지방소득세, 국민연금, 건강보험 등을 차감해야 합니다. 간단한 계산식은 다음과 같습니다
실수령액 = 총 급여 - (소득세 + 지방소득세 + 4대 보험)
예를 들어, 월급이 4,000,000원인 경우를 계산해 보겠습니다:
- 소득세: 약 180,000원
- 지방소득세: 약 18,000원
- 4대 보험: 약 360,000원
실수령액은 약 3,442,000원이 됩니다.
세금 절약 팁
1. 연말정산 공제항목 확인: 공제항목을 최대한 활용해 소득세 부담을 줄일 수 있습니다.
2. 세제 혜택 상품 활용: IRP(개인형 퇴직연금)나 연금저축펀드를 활용하면 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
관련 자료 및 계산기
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